コーポレートガバナンス構造

評価項目

運用状況(注)

上場・店頭登録企業のコーポレートガバナンス実務規範との差異状況及びその原因

はい

いいえ

摘要說明
1. 会社は上場・店頭登録企業のコーポレートガバナンス実務指針に基づき、コーポレートガバナンス実務指針を策定し開示しているか？ √   当社は2020年9月29日に「コーポレートガバナンス規程」を制定し、初回の改正は2023年3月21日、直近の改正は2025年5月6日に行い、公開情報観測所および当社ウェブサイトに開示しております。 無差別
2. 公司股權結構及股東權益
（1）会社は株主の提案、疑問、紛争及び訴訟に関する事項を処理するための内部作業手順を定めており、かつ手順に従って実施しているか？ √  
  1. 当社は台湾において株主事務を処理する株主事務代理機関を委任し、専任の株主事務部門を設置しております。
  2. 当社は広報担当者及び代理広報担当者を設置しており、いずれも業務手順に基づき、株主からの提案、疑問、紛争及び訴訟等の事項を処理しております。当社ウェブサイトhttp://www.ikka.com.tw→投資家向け情報→株主Q&Aより、投資家の皆様は直接広報担当者または代理広報担当者に連絡することも可能です。
 無差別
（2）会社は、実質的に会社を支配する主要株主及び主要株主の最終支配者のリストを把握しているか？ √   当社は、株主事務関連部門が主要株主の状況について把握している。 無差別
（3）会社は関連会社との間でリスク管理及び防火壁メカニズムを確立し、実施しているか？ √   関係企業間取引については、「子会社に対する監督管理規程」及び「関係企業相互間の財務業務関連作業規範」を定め、関連事項を規定し遵守している。各子会社は日常業務において関連する内部統制制度及び規程に基づき業務を遂行しており、当社は監査部門、財務部門または公認会計士に委託し、定期的・不定期に監査を実施している。 無差別
（4）会社は、内部関係者が未公開情報を利用して有価証券を売買することを禁止する内部規程を定めているか？ √   当社は2020年3月25日に「内部重要情報処理及びインサイダー取引防止作業手順」を制定し、 直近では2023年2月16日に改正を行い、当社従業員が証券取引法の規定を遵守し、知り得た未公開情報を利用したインサイダー取引を行ってはならず、また他人に漏洩して他者が当該未公開情報を利用したインサイダー取引を行うことを防止すること、さらに通報制度を追加してその効果を達成することを明記した。 無差別
3. 取締役会の構成及び職務
（1）取締役会は多様性政策を策定し、具体的な管理目標を設定し、実施を推進する予定か？ √  
  1. 当社の取締役会の構成は、自社の運営、事業形態及び業務発展のニーズを考慮し、産業背景を有する者、経営管理の専門家、財務会計の専門家によって構成される。
  2. 当社の取締役会における多様性方針、管理目標及び実施状況については、本ハンドブック12ページをご参照ください。
 無差別
（2）会社は、法に基づき報酬委員会及び監査委員会を設置する以外に、その他の機能別委員会を任意に設置しているか？   √ 当社は2024年5月8日付取締役会決議により「持続可能性委員会」を設置し、年度別事業計画に基づき関連する持続可能性業務を段階的に推進する。 無差別
（3）会社は取締役会の業績評価方法とその評価方式を定めており、毎年定期的に業績評価を実施し、その評価結果を取締役会に報告するとともに、個々の取締役の報酬決定及び再任の指名に関する参考として活用しているか？ √   当社は2022年9月29日の取締役会において取締役会業績評価方法を制定し、2024年度の評価結果は2025年1月14日に取締役会に提出された。また、最優秀スコアに達しなかった者については、議事担当部門が改善策を検討するよう指示した。評価結果は当社ウェブサイトに掲載済みである。
当社は「取締役及び各機能別委員会報酬支給規程」を定めており、当社の取締役、監査委員会及び報酬委員会など法令に基づき設置された機能別委員会のメンバーに対する報酬支給がこれに準拠している。		 無差別
（4）会社は定期的に監査法人の独立性を評価しているか？ √   当社の2024年度監査法人独立性及び適格性評価は、監査法人声明書、監査法人審査評価表、 中華公司治理協会の「独立取締役及び監査委員会の職権行使に関する参考ガイドライン」及び監査品質指標（AQIs）を参考に、2023年12月21日に監査委員会に提出され決議を経て、2023年12月21日の取締役会決議により承認されました。
ビザ会計士審査評価表は、以下の三つの主要な側面から項目を評価する：
  1. 独立性評価（全13問、42％を占める）。
  2. 適性評価（全9問、29%を占める）。
  3. 業務実績評価結果の確認（全9問、29%を占める）。
評価結果：
2024年度財務報告の監査業務をPwC聯合会計士事務所の阮呂曼玉会計士及び蔡亦臺会計士に委任する。両会計士は当社の独立性及び適格性の基準を満たし、独立性を損なう事実はなく、当社の監査法人として十分に適任であると評価された。		 無差別
4. 上場・店頭登録企業は、適任かつ適切な人数によるコーポレートガバナンス担当者を配置し、コーポレートガバナンス責任者を指定して、コーポレートガバナンス関連業務（取締役の業務執行に必要な資料の提供、法令遵守の支援、取締役会及び株主総会の会議関連事項の法定手続き、取締役会及び株主総会議事録の作成等を含むがこれらに限定されない）を担当させているか？   √
  1. 当社は2023年5月8日の取締役会決議により、台湾支社総経理の楊潮鈺氏がコーポレートガバナンス責任者を兼任することを承認した。同氏は取締役の業務執行に必要な資料の提供、法令に基づく取締役会及び株主総会の会議関連事務の処理、会社登記及び変更登記の手続き、取締役会及び株主総会の議事録作成等の業務を担当する。
  2. 当社はケイマン諸島に設立されており、国際的な法令遵守の必要性を考慮し、商業登記の変更手続きは現在「協合国際法律事務所」に委託し、ケイマン諸島の関連規定に基づき実施しております。
 無差別
5. 会社は、利害関係者（株主、従業員、顧客、サプライヤーなどを含むがこれらに限定されない）とのコミュニケーションチャネルを確立し、自社ウェブサイトに利害関係者向けセクションを設置し、利害関係者が懸念する重要な企業の社会的責任（CSR）課題に適切に対応しているか？ √   当社のウェブサイトには、持続可能な発展の専用コーナー内にステークホルダー向けページを設置し、専用のEメール返信機能を備えております。また、当社は広報担当者および代理広報担当者の制度を設けており、ステークホルダーの皆様は会社のウェブサイト、電話、ファックスなどを通じて広報担当者との連絡経路を確立し、随時情報を把握することで双方の合法的権益を守ることができます。
「利害関係者」（従業員、顧客、サプライヤー、株主、投資家、取引銀行を含む）など、会社の利益に関わる者との直接的かつ円滑なコミュニケーション経路を確保し、その正当な権益を尊重・保護するため、通報プラットフォームを設置する。独立取締役で構成される監査委員会が、利害関係者からの提言及び苦情処理の監督部門として対応し、当社ウェブサイトに独立取締役宛てのメールアドレスを開示する。
ウェブリンク：利害関係者専用ページ (ikka.com.tw)		 無差別
6. 会社は株主総会事務を専門の株主事務代行機関に委託していますか？ √   当社は、専門機関である中国信託商業銀行代理部に株主総会事務及び各種株主関連業務を委託しております。 無差別
7. 資訊公開
（1）会社はウェブサイトを設置し、財務・業務及びコーポレートガバナンス情報を開示しているか？ √   当社はウェブサイトを運営しており、URLはwww.ikka.com.twです。当社の財務、業務、コーポレートガバナンス及び持続可能な発展に関する開示事項は、規定に基づき公開情報観測所及び当社ウェブサイトに開示されています。 無差別
（2）会社はその他の情報開示方法（例：英語ウェブサイトの設置、会社情報の収集・開示を担当する専任者の指定、広報担当者の制度の確立、法人説明会を会社ウェブサイトに掲載するなど）を採用しているか？ √   当社ウェブサイトは中国語、英語、日本語の3言語に対応しております（www.ikka.com.tw）。財務情報、事業内容、コーポレートガバナンス、持続可能な発展に関する情報を掲載し、管理部門がウェブサイトの情報収集と開示を担当しております。また、広報担当者および代理広報担当者の制度を整備し、投資家向け説明会情報を当社ウェブサイトに掲載し、投資家の閲覧に供しております。 無差別
（3）会社は会計年度終了後2ヶ月以内に年度財務報告を公表・提出し、また所定の期限前に第1・第2・第3四半期の財務報告及び各月の営業状況を早期に公表・提出しているか？   √ 当社は現在、財務報告を事前に公表する状況にありません。今後は実際の必要性や法令規定に基づき評価します。 当社の財務報告はすべて所定の期限内に公表を完了しており、事前公表の必要性については別途評価を行う。
8. 会社には、コーポレートガバナンスの運営状況を理解するのに役立つその他の重要な情報（従業員の権利、従業員ケア、投資家関係、サプライヤー関係、利害関係者の権利、取締役及び監査役の研修状況、リスク管理方針及びリスク測定基準の実施状況、顧客方針の実施状況、会社が取締役のために購入した責任保険の状況などを含むがこれらに限定されない）はありますか？   √ 以下の説明の通り 無差別
(1) 当社は法令遵守と分際をわきまえる姿勢、ならびにコーポレートガバナンスを重視する精神に基づき、持続的かつ着実な経営を推進しております。現在の当社のその他のガバナンス状況は以下の通りです：
  1. 運営実績に関して：
    当社はコーポレートガバナンスの徹底を図るため、効果的な内部統制制度を構築し自主点検を実施するほか、2020年3月20日の定時株主総会において独立取締役を選任し、独立取締役制度を導入しました。独立取締役の専門的経験を活用し経営陣の実務経験を補完するとともに、「取締役会議事規則」を制定し、 毎年1回の内部自己評価による取締役会パフォーマンス評価及び3年ごとの外部機関による取締役会パフォーマンス評価を実施し、積極的な行動をもって取締役会の機能強化を図っております。また、株主権益の保護及び情報透明性の向上を図るため、広報担当者及び代理広報担当者の制度を設置し、会社の重要情報を適時に公開するとともに、株主とのコミュニケーション業務を専任担当者が担当しております。一方、当社は関連規定に基づき情報開示報告業務を確立し、株主及び利害関係者が当社の財務・業務状況ならびにコーポレートガバナンスの実施状況を十分に理解できるようにしている。
    当社は自動車部品の製造開発を主な事業としており、関連会社への投資を通じて販売チャネルを拡大しています。各子会社におけるISO14001およびIATF16949の品質管理システムの導入により、製品品質の継続的な強化を図り、安定した収益成長と利益創出を通じて、株主価値の向上に努めてまいります。
  2. 環境保護：
    地球を慈しむ心に基づき、環境保護と省エネルギーという社会的責任を誠実に果たし、環境汚染の積極的削減を理念として堅持し、環境パフォーマンスが環境法令に適合することを確保するとともに、継続的改善と汚染予防を約束します。同時に当社は資源のリサイクルと分別を推進し、地球環境の保全に微力ながら貢献し、企業の持続可能な経営を実現します。地球の生命力を守りながら、経済発展と環境保護の双方に利益をもたらす状況を作り出します。
  3. 従業員の権利と福利厚生：本年次報告書の労使関係に関する説明（93ページ～96ページ参照）をご覧ください。
  4. 投資家向け情報：
    当社は、株主が会社の重要事項について十分な知悉、参加及び決定等の権利を享有することを確保するため、株主総会前に株主へ招集通知書を送付するほか、広報担当者及び代理広報担当者の職務を設置し、会社と株主、投資家及び利害関係者とのコミュニケーションの窓口としている。また、当社ウェブサイトを開設し、会社の製品及び事業内容を紹介し、一般の方々が当社の状況を理解できるようにしている。
  5. 供取引先関係：
    当社とサプライヤーの間には、長年にわたり良好な協力関係が築かれています。
  6. 利害關係人之權利：
    当社は利害関係者及び取引銀行等に対し、契約及び関連業務規定に基づき権利義務を履行し、双方の合法的権益を保護しております。また取引銀行に対し、当社の経営及び財務状況を理解いただくため十分な情報を提供し、2025年1月14日には本年度（2024年度）の利害関係者とのコミュニケーション状況を取締役会に報告いたしました。
  7. 取締役の研修状況：当社の取締役は全員、「上場・店頭登録企業の取締役・監査役研修実施要領」に基づき、証券法規研修及びコーポレートガバナンス等の課程を受講しております。本年度の取締役研修状況については、本年次報告書14ページ「取締役研修」をご参照ください。
  8. リスク管理方針及びリスク測定基準の実施状況：当社のリスク管理方針及び測定基準は、以下のリスク管理組織図を通じて運用され、その効果を達成している。
    重要なリスク評価事項 リスク管理直接部門
    （業務主管機関）    		 リスク審議及び管理 取締役会及び監査室
    第一メカニズム 第二のメカニズム 第三のメカニズム
    1. 金利、為替レート及び財務リスク 財務部 財務部
    総経理
    戦略責任者    		 監査室：リスクの検査、評価、監督、改善、追跡及び報告を担当する。
    取締役会：リスク評価管理の意思決定及び最終統制機関。
    2. ハイリスク・ハイレバレッジ投資、資金貸付、デリバティブ取引、金融資産運用
    3. 投資、再投資及びM&A効果
    4. 政策及び法律の変更 総務部 総務部
    総経理
    戦略責任者
    5. 訴訟及び非訴訟事項
    5. 訴訟及び非訴訟事項
    7. 取締役・監査役及び大株主の持分異動 総務部
    及股務代理單位
    8. 経営権の異動
    9. 環境安全衛生 総務部
    10. 産業変動 事業部門 業務單位
    総経理
    戦略責任者    		  
  9. 顧客ポリシーの実施状況：
    当社は顧客との安定した良好な関係を維持し、「稼働率向上、継続的改善、顧客満足」という品質方針を堅持し、製品歩留まり、継続的改善、正確かつ精密という三つの要素を兼ね備えた業界のリーダーとして、顧客のニーズに応え、コストパフォーマンスに優れた高品質な製品を提供し、会社の利益創出に努めてまいります。
  10. 当社が取締役の責任保険を購入する状況：
    当社は2024年8月7日付取締役会決議により取締役責任保険の更新を承認し、保険引受手続きを完了しました。保険期間は2024年9月1日から2025年8月31日までとし、取締役の過失または不注意による行為が株主へ重大な損害をもたらすリスクを軽減・分散することを目的とします。
  11. 與財務資訊透明有關人員取得相關證照：會計師考試及格證書1人及證基會合格股務人員證照1人。
9、台湾証券取引所株式会社コーポレートガバナンスセンターが直近年度に発表したコーポレートガバナンス評価結果について、改善状況の説明ならびに未改善事項に対する優先的な強化事項及び措置を提示すること。（評価対象企業に該当しない場合は記入不要）：当社は2021年5月に上場し、2024年度第3回コーポレートガバナンス評価に参加しました。2024年度（第11期）コーポレートガバナンス評価結果における上場企業ランキング区分は51%～65%であり、未評価項目については引き続き改善を進めてまいります。
2025年度（第12期）達成・改善予定項目：
3.13社の年次報告書において、取締役の個別報酬を任意開示する。
3.14会社の年次報告書は、取締役及び管理職の業績評価と報酬の連動性を開示する。
3.21会社年次報告書において、総経理及び副総経理の個別報酬を任意開示する。